Hoe om `n kanadese gst-opgawe te voltooi

As u sake doen in Kanada-of plan om op `n stadium te beplan - u moet vertroud wees met die goedere en dienste belasting (GST) en geharmoniseerde verkoopbelasting (HST). Die GST is `n belasting wat toegepas word op die meeste van die goedere en dienste wat in Kanada betaal is. Die HST is `n soortgelyke belasting op eiendom en dienste in deelnemende provinsies wat geharmoniseer het (dus die naam geharmoniseerde verkoopbelasting) hul provinsie-gehef verkoopbelasting met die goedere en dienste belasting. Die deelnemende provinsies met `n geharmoniseerde verkoopbelasting is New Brunswick, Nova Scotia, Newfoundland en Labrador, Ontario, en Prince Edward Island. Oor die algemeen moet enigeen wat goedere of dienste wat in Kanada verskaf of ingevoer word, die GST / HST betaal, met die uitsondering van inheemse stamme en sommige plaaslike regeringsentiteite betaal. Hierdie belasting wissel deur die provinsie, wat dit noodsaaklik maak om die belastingkodes van die provinsie te leer waarin u besigheid gaan doen.

Stappe

Deel 1 van 4:
Bepaling of u `n GST-opgawe moet indienMoeg van advertensies? Opgradeer na pro
  1. Image Titled Voltooi `n Kanadese GST terugstap 1
1. Leer jou provinsie se belastingkoerse. Elke provinsie stel sy eie belastingkoers vir die GST / HST. Om te weet watter provinsiale belasting van toepassing is op u goedere of dienste sal u help om u GST / HST terug te keer. Vanaf 1 April 2013 is die volgende belastingkoerse van toepassing op elk van die volgende provinsies:
  • Alberta betaal `n vyf persent belastingkoers.
  • British Columbia betaal `n vyf persent belastingkoers.
  • Manitoba betaal `n vyf persent belastingkoers.
  • Nuwe Brunswick betaal `n 13 persent belastingkoers.
  • Newfoundland en Labrador hef `n 13 persent belastingkoers.
  • Die Noordwes-gebiede hef `n vyf persent belastingkoers.
  • Nova Scotia betaal `n 15 persent belastingkoers.
  • Nunavut betaal `n vyf persent belastingkoers.
  • Ontario hef `n 13 persent belastingkoers.
  • Quebec betaal `n vyf persent belastingkoers.
  • Prins Edward Island betaal `n 14 persent belastingkoers.
  • Saskatchewan betaal `n belastingkoers van vyf persent.
  • Yukon betaal `n vyf persent belastingkoers.
  • Image getiteld Voltooi `n Kanadese GST terugstap 2
    2. Bepaal of u goedere of dienste belasbaar is. Sommige goedere wat in Kanada verkoop word, word teen `n koers van nul persent belas - dit word nul-gegradeerde voorrade genoem. Ander goedere en eiendomme is vrygestel van die GST / HST. Om te weet of die goedere en / of eiendomme wat verband hou met u besigheid belasbaar is, sal u help om u belastingopgawe vir die fiskale jaar te bepaal.
  • Basiese kruideniersware (insluitend melk, brood en groente) is nul-gegradeerde goedere.
  • Landbouprodukte, insluitende korrels en rou wolmateriaal, is nul-gegradeerde goedere.
  • Die meeste tipes plaasvee en visseryprodukte wat vir menslike verbruik beteken word, is nul-gegradeerde goedere.
  • Voorskrifmedikasie en die dwelm-resepteringsfooie wat verband hou met medikasie is nul-gegradeerde goedere en dienste.
  • Mediese toestelle, insluitend sommige prostetika, is nul-gegradeerde goedere.
  • Voorheen-bewoonde residensiële behuising is vrygestel van die GST / HST.
  • Residensiële akkommodasie wat een maand of langer duur, sowel as residensiële condo fooie, is vrygestel van die GST / HST.
  • Die meerderheid van gesondheidsverwante mediese of tandheelkundige dienste is vrygestel van die GST / HST.
  • Dagversorgingsdienste vir kinders 14 jaar of jonger is vrygestel.
  • Tol wat gehef word vir die gebruik van brûe, tolpaaie, en veerbote is vrygestel. Ferry tol wat na of van `n plek buite Kanada reis, word egter teen nul persent belas, wat hulle nul-gegradeerde dienste maak.
  • Regshulp is vrygestel.
  • Sekere opvoedkundige dienste, insluitende beroeps- of handelskursusse, musieklesse en tutoriedienste, is vrygestel.
  • Baie dienste wat deur `n finansiële instelling gelewer word, insluitend lening- of verbandreëlings, is vrygestel.
  • Die reëling en uitreiking van versekeringspolisse is vrygestelde dienste.
  • Openbare dienste, insluitend munisipale transito dienste en residensiële waterverspreiding, is vrygestel.
  • Beeld getiteld Voltooi `n Kanadese GST terugstap 3
    3. Bepaal die belastingkoers vir u goedere en dienste. Die volgende goedere en dienste is belasbaar teen `n koers van 5%, 12%, 13%, 14%, of 15%, afhangende van die provinsie waarin sake gedoen word:
  • Nuwe behuisingsverkope
  • Kommersiële eiendomshuur en verkope
  • Automobile verkope en huurkontrakte
  • Auto Repair Services
  • koeldrank en versnaperinge, insluitend snoep en skyfies
  • klere en skoene
  • Adverteerdienste, met die uitsondering van dienste aan nie-inwoners van Kanada wat nie vir die GST / HST geregistreer het nie
  • Privaat vervoerdienste, insluitende taxi en limousine vervoer
  • Regs- en Rekeningkundige Dienste
  • franchises
  • hotel akkommodasie
  • Haarstyl- en Barbershopdienste
  • Image getiteld Voltooi `n Kanadese GST terugstap 4
    4. Bepaal of u vir die GST / HST moet registreer. Oor die algemeen moet enigeen wat belasbare voorrade in Kanada verskaf, vir die GST / HST registreer. Daar is egter `n paar uitsonderings.
  • Klein verskaffers (behalwe taxi-dienste) word nie nodig om vir die GST / HST te registreer nie. Klein verskaffers word beskou as enige eenmansaak of vennootskap wat $ 30,000 of minder op belasbare lewerings (voor uitgawes) per kalenderkwartier oor die laaste vier agtereenvolgende kalenderkwartier maak, of enige openbare diensliggaam wat $ 50,000 of minder op belasbare lewerings van alle aktiwiteite van die organisasie per Kalender kwartaal oor die laaste vier agtereenvolgende kalenderkwartier.
  • Verskaffers wie se enigste kommersiële aktiwiteit die verkoop van eiendomsbeleggings behels, moet nie vir die GST / HST registreer nie. (Let daarop dat hierdie verskaffers nog vereis word om enige toepaslike belasting op die verkoop van eiendom te hef en te versamel.)
  • Nie-inwoners wat nie in Kanada sake doen nie, moet nie vir die GST / HST registreer nie.
  • Let daarop dat selfs klein verskaffers en staatsdiensliggame vir die GST / HST in enige kalenderkwartier moet registreer dat hulle die drempelbedrag van $ 30,000 of $ 50,000 oortref en moet die toepaslike belasting op enige voorrade wat die drempelbedrag oorskry, versamel. Hierdie verskaffers moet binne 29 dae na die GST / HST registreer vir die datum van die datumbedrywighede het die drempelbedrag oorskry.
    • Deel 2 van 4:
    Registreer vir `n GST / HST rekeningMoeg van advertensies? Opgradeer na pro
    1. Image getiteld Voltooi `n Kanadese GST terugstaping Stap 5
    1. Verkry `n besigheidsnommer. Voordat `n verskaffer vir `n GST / HST rekening kan registreer, moet die verskaffer `n besigheidsnommer (BN) toegeken word. Die nommer sal in alle toekomstige interaksies gebruik word met die Kanada-inkomste-agentskap (CRA).
    • Verskaffers en sake-eienaars kan `n BN opstel deur die CRA se Vorm RC1 te voltooi (versoek vir `n besigheidsnommer), of deur aanlyn te gaan na Besigheidregistrasie.gram.on. Verskaffers sonder internet toegang kan die proses voltooi deur 1-800-959-5525 te skakel.
    • Let daarop dat in die geval van vennootskappe slegs die kollektiewe vennootskap benodig word om vir die GST / HST te registreer, nie die individuele vennote nie.
  • Beeld getiteld Voltooi `n Kanadese GST terugstap 6
    2. Registreer vir `n GST / HST rekening. Sodra u `n besigheidsnommer het, kan u vir die GST / HST registreer. Dit kan aanlyn gedoen word by Besigheidregistrasie.gram.CA, of deur 1-800-959-5525 te skakel.
  • Beeld getiteld Voltooi `n Kanadese GST terugstap 7
    3. Ontvang `n jaarlikse verslagdoeningstydperk. Sodra `n verskaffer of besigheid vir die GST / HST geregistreer het, sal die verskaffer `n jaarlikse verslagdoeningstydperk deur die CRA toegeken word. Verskaffers het egter die opsie om opbrengste meer gereeld as die toegewysde verslagdoeningstydperk te gee.
  • Verskaffers verdien op jaarlikse belasbare lewerings van $ 1,500,000 of minder moet jaarliks ​​rapporteer, maar het die opsie om maandeliks of kwartaalliks verslag te doen.
  • Verskaffers verdien op jaarlikse belasbare lewerings tussen $ 1,500,000 en $ 6,000,000 moet kwartaalliks rapporteer, maar het die opsie om maandeliks verslag te doen.
  • Verskaffers verdien op jaarlikse belasbare lewerings van meer as $ 6,000,000 moet maandeliks rapporteer. Daar is geen opsie vir meer gereelde liasseringsopbrengste vir verskaffers in hierdie verdienstebeugel nie.
  • Verskaffers wat hul toegewysde verslagdoeningstydperk wil verander, kan dit doen deur aan te meld by die CRA-webwerf by cous.gram.CA / MyBusinessAccount, of deur besoek aan cous.gram.CA / Verteenwoordigers. `N Verskaffer kan ook sy toegewysde verslagdoeningstydperk verander deur GST20 (verkiesing vir GST / HST-verslagdoeningstydperk te voltooi en terug te keer).
    • Deel 3 van 4:
    Voorbereiding om `n GST / HST terug te stuurMoeg van advertensies? Opgradeer na pro
    1. Image getiteld Voltooi `n Kanadese GST terugstap 8
    1. Kies `n rekeningkundige metode. Onder die meeste omstandighede sal u die GST / HST belasting wat verskuldig is deur die standaardmetode te bereken, soos uiteengesit in die GST / HST-opgawevorm. Die CRA bied egter ook twee makliker rekeningkundige metodes vir sekere besighede:
    • Die vinnige metode is beskikbaar vir verskaffers wanneer wêreldwye belasbare jaarlikse voorrade (insluitende nul-gegradeerde voorrade en voorrade van alle geassosieerdes) in enige vier agtereenvolgende fiskale kwartale oor die afgelope vyf fiskale kwartale (insluitende GST / HST) in enige vier opeenvolgende fiskale kwartale (insluitende GST / HST). Verskaffers wat hierdie metode gebruik, vermeerder alle totale voorrade (met GST / HST ingesluit) vir `n gegewe verslagdoeningstydperk deur die vinnige metode-betalingskoers wat aan daardie voorrade toegewys is.
    • Die vereenvoudigde metode word gebruik om `n inkomstebelastingkrediet (ITC) te eis. Dit is beskikbaar vir verskaffers wat vir die GST / HST geregistreer het, en wie se jaarlikse wêreldwye belasbare inkomste van voorrade van goedere en dienste (vir die verskaffer plus sy of haar geassosieerdes) $ 500,000 of minder in die laaste fiskale jaar, sowel as die Vorige fiskale kwartiere van die huidige fiskale jaar. Verskaffers wat die vereenvoudigde metode gebruik, word nie verplig om die GST / HST afsonderlik van die totale aankope van die verslagdoeningstydperk te toon nie, maar verskaffers moet steeds die belasbare aankope wat in `n ITC geëis word, bereken.
  • Beeld getiteld Voltooi `n Kanadese GST Terugstuur Stap 9
    2. Verkry die toepaslike vorms. As u u laaste GST / HST-opbrengs geliasseer het, sal die CRA u `n elektroniese liasseringsinligtingsblad (Vorm GST34-3: Goedere en Dienste Belasting / Geharmoniseerde Verkoopbelastingopgawe vir Registrate stuur). As u nie elektronies gelê het nie, sal die CRA u `n persoonlike vier bladsy-opgawe stuur (vorm GST34-2). Die eerste bladsy van albei vorms sal `n vier-syfer-toegangskode bevat, gedruk vir elektroniese liassering. As jy nie `n vorm ontvang nie, of as jy joune verloor het, kan jy een kry deur 1-800-959-5525 te bel en `n nuwe vorm GST34-2 te versoek.
  • Beeld getiteld Voltooi `n Kanadese GST terugstaping Stap 10
    3. Oorweeg liassering elektronies. Registrante kan aanlyn lêer om tyd te bespaar en toegang tot direkte dokumente te hê. Sommige registrante is eintlik nodig om elektronies te lê, spesifiek sekere soorte bouers, verskaffers met meer as $ 1.5 miljoen in jaarlikse belasbare lewerings, en enigiemand wat vereis word om herwinde insetbelastingkrediete (RITC`s) te rapporteer. Daar is vier maniere om elektronies `n GST / HST terug te stuur:
  • GST / HST NetFile is `n gratis liassering diens, beskikbaar aanlyn aan alle geregistreerde inwoners in Kanada, met die uitsondering van rekeninge wat deur Revenu Quebec geadministreer word. Registrate wat Netfile gebruik, sal die vier-syfer-toegangskode wat op die geregistreerde se persoonlike terugkeer na lêer aanlyn op WWW gedruk word, gebruik.cous.gram.ca / gstt-netfile.
  • GST / HST Telefile is `n liasseringstydperk wat in aanmerking komende registrante toelaat om hul opbrengste op `n Touch-Tone-telefoon in te dien. Registrate gebruik Telefile Bel die tolvrye nommer by 1-800-959-2038, en gebruik die Touchtone-telefoon om die nodige GST / HST-inligting in te voer.
  • Elektroniese data-wisselaar (EDI) is die indiening van GST / HST terug deur `n deelnemende finansiële instelling. Registrante wat EDI gebruik om te laai vir opbrengste sal nie `n toegangskode benodig nie. Belangstellende registrante kan meer uitvind oor EDI deur die CRA se webwerf by cous.gram.CA / GTTHST-EDI, of deur te praat met `n verteenwoordiger by `n deelnemende finansiële instelling.
  • GST / HST internet lêer oordrag (geskenk) kan in aanmerking komende registrante na lêer opbrengste met behulp van derdeparty, CRA-Certified Accounting sagteware. Belangstellendes kan meer inligting oor geskenkbewyse by www vind.cous.gram.CA / GTTHST-InternetFiletrans.
    • Deel 4 van 4:
    Vul die vorm inMoeg van advertensies? Opgradeer na pro
    1. Image getiteld Voltooi `n Kanadese GST terugstaping Stap 11
    1. Voltooi die eerste gedeelte van die werkopskrifafdeling van die opgawe. Maak seker dat u bn beskikbaar is. U moet ook u maatskappy se naam, die verslagtydperk vir die opgawe wat u liassering verskaf, en die opgawe se vervaldatum.
  • Image getiteld Voltooi `n Kanadese GST terugstaping Stap 12
    2. Gee jou totale verkope en ander inkomste op lyn 101.Moenie provinsiale verkoopsbelasting, GST of HST insluit nie. (Maar as jy die vinnige metode van rekeningkunde gebruik, moet jy die GST of HST insluit.) Om die bedrag te bepaal wat op lyn 1 in te sluit, voer `n wins en verlies (P & L) verslag vir die belastingperiode wat u indien. Die figuur op die "totale inkomste" lyn van die P & L verslag is u "verkope en ander inkomste". Lyn 101 sal na deel 2 oorgedra word.
  • Image getiteld Voltooi `n Kanadese GST terugstaping Stap 13
    3. Begin die berekening van u netto belasting. Die eerste gedeelte van hierdie afdeling van die opgawe handel oor GST / HST wat u ingesamel het.
  • Tik op lyn 103 die totaal van alle GST en HST bedrae wat u ingesamel het - of wat deur u versamelbaar was - in die belastingverslagdoeningstydperk.
  • Op lyn 104, voer die totale aantal aanpassings in wat vir die tydperk by die netto belasting gevoeg moet word. U mag byvoorbeeld nie GST / HST op `n verkoopsfaktuur betaal het nie omdat u nie die skuld kon versamel nie. Maar nou het jy die faktuur suksesvol versamel, so GST / HST is verskuldig.
  • Voeg lyne 103 en 104 by en stel die figuur op lyn 105, wat na deel 2 oorgedra sal word.
  • Beeld getiteld Voltooi `n Kanadese GST terugstap 14
    4. Voer die GST / HST in wat u betaal het - of dit is betaalbaar deur u-op kwalifiserende uitgawes. Dit hou verband met enige ITC`s waarvoor u in aanmerking kom.
  • Op lyn 106, voer enige ITC`s in vir die huidige tydperk, en enige in aanmerking kom onopgeëiste ITC`s van `n vorige tydperk.
  • Op lyn 107, voer die totale aantal aanpassings in wat afgetrek moet word in die bepaling van die netto belasting vir die verslagdoeningstydperk. U kan byvoorbeeld GST / HST betaal het vir `n verkoop wat u gemaak het, maar u kon nie die geld wat u van die verkoop verskuldig is, versamel nie. Die belastingbedrag wat u betaal het, moet terugkeer na u.
  • Voeg lyne 106 en 107 by en plaas die totaal op lyn 108. Dit sal na deel 2 oorgedra word.
  • Image getiteld Voltooi `n Kanadese GST Terugstuur Stap 15
    5. Bepaal jou netto belasting. Om hierdie figuur te bereik, trek jy net lyn 108 van lyn 105 af. Die gevolglike figuur moet op lyn 109 ingevul word. Hierdie bedrag sal ook deur u na Deel 2 van die GST / HST-opgawe oorgedra word.
  • Beeld getiteld Voltooi `n Kanadese GST-opgawe Stap 16
    6. Bereken ander krediete. Hierdie afdeling hou verband met addisionele krediete waarop u geregtig kan wees. Dit sal nie noodwendig van toepassing wees op elke geregistreerde nie.
  • Voer enige paaiement en ander jaarlikse lêerbetalings in wat u vir die betrokke verslagdoeningstydperk gemaak het. Sit hierdie figuur op lyn 110. Hierdie bedrag sal na deel 2 oorgedra word.
  • Tik op lyn 111 die totale bedrag van enige toepaslike GST / HST-kortings. Kortings het betrekking op verskeie items, soos bedrae wat foutiewe of sekere uitvoere deur `n nie-inwoner betaal het. (Die kortingsvorm sal aandui of die bedrag in aanmerking kom om op lyn 111 ingesluit te word.) U moet ook die kortingsvorm aan die opgawe heg. Vir inligting oor moontlike kortingsprogramme, tjek hier. Lyn 111 sal ook na Deel 2 oorgedra word.
  • Voeg lyne 110 en 111 by, en plaas die totaal op lyn 112.
  • Trek lyn 112 van lyn 109 af, en sit die figuur op lyn 113a.
  • Beeld getiteld Voltooi `n Kanadese GST terugstaping Stap 17
    7. Bereken ander debiete. Daar kan ander bedrae wees waarvoor u vir GST / HST aanspreeklik is. Weereens, dit mag nie van toepassing wees op alle filers nie.
  • Op lyn 205, voer die totale bedrag van die GST / HST in op die aankoop van belasbare vaste eiendom. Voltooi slegs hierdie lyn indien u belasbare reële eiendom gekoop het vir gebruik of voorsien hoofsaaklik (wat meer as 50% beteken) in u kommersiële aktiwiteite, en u is `n GST / HST-geregistreerde (behalwe `n individu wat `n residensiële kompleks koop) of u gekoop het die eiendom van `n nie-inwoner. U sal hierdie bedrag aan deel 2 oordra.
  • Tik op lyn 405 die totale hoeveelheid ander GST / HST om self geassesseer te word. Selfassessering word vereis op alle ingevoerde belasbare lewerings wat nie deur Kanada se gebruiksagentskap opgespoor is nie (en dus nie by die grens belas word nie), en wat nie ten volle verreken sal word deur enige ITC`s wat u mag geregtig mag wees nie. Lyn 405 sal na deel 2 oorgedra word.
  • Voeg lyne 205 en 405 by en stel die totaal op lyn 113b.
  • Image getiteld Voltooi `n Kanadese GST terugstaping Stap 18
    8. Bereken of u `n terugbetaling te danke is - of as u geld verskuldig is. U bereken dit deur lyne 113A en 113B by te voeg en die gevolglike figuur op lyn 113c te plaas. As nommer negatief is, kry jy `n opgawe. As dit positief is, skuld jy geld.
  • As u `n terugbetaling betaal, stel die figuur op lyn 114 - terugbetaling geëis. Dit sal na deel 2 oorgedra word.
  • As jy geld aan die CRA skuld, stel die figuur op lyn 115-betaling verskuldig. U sal hierdie bedrag aan Deel 2 oordra.
  • Beeld getiteld Voltooi `n Kanadese GST Terugstuurstap 19
    9. Oordra al die toepaslike syfers van Deel 1 tot Deel 2 van die werklike opgawe-dan-lêer. GST / HST Papieropbrengste kan geliasseer word per pos (by die adres wat op die opgawe gelys word) of as u `n betaling maak-by u finansiële instelling. Let egter daarop dat dit vir baie geregistreerden verpligtend is om elektronies in te dien. Tjek hier Om die vereistes vir elektroniese liassering te sien. Die meeste GST / HST-geregistreerde is nou in aanmerking om hul GST34-opbrengste elektronies in te dien - en betaalde bedrae verskuldig - selfs al is dit nie nodig nie.

    • Wenke

    Soos gebruik wanneer u na die GST / HST verwys, die term "Medepligtige" beskryf `n verhouding waar een persoon `n ander beheer. `N Persoon beteken nie noodwendig net `n individu nie - dit kan ook verwys na `n korporasie, vennootskap of vertroue. Byvoorbeeld, `n individu en `n korporasie kan as "geassosieerdes" geklassifiseer word.
  • As u `n klein verskaffer was, maar u inkomste is nou die $ 30,000 plafon, moet u binne 29 dae by die CRA registreer wanneer u inkomste $ 30,000 bereik het.
  • Indien u belastingverslagperiode maandeliks of kwartaalliks is, moet u u GST / HST terugbring - en enige bedrag verskuldig wees - nie later nie as `n maand na die einde van u verslagdoeningstydperk. Indien u jaarliks ​​rapporteer, moet u gewoonlik u GST / HST terugbring - en enige bedrag wat verskuldig is, nie later nie as drie maande na die einde van die fiskale jaar indien. Maar as jy `n individu met besigheidsinkomste vir inkomstebelastingdoeleindes is, en jy is ook `n jaarlikse lêer wat `n 31ste fiskale jaareinde het, het jy tot 15 Junie om jou GST / HST-opgawe in te dien. Om boetes en belangstelling te vermy, moet u egter steeds die GST betaal / u skuld teen 30 April.
  • Of jy die CRA-geld skuld, sal jy nog steeds jou GST / HST-opgawe moet indien.

    • Waarskuwings

    Om tabs op u geskiktheid vir "klein verskaffer" status te hou, wanneer u die einde van elke kalender kwartaal bereik, is u bruto inkomste vir die afgelope 4 agtereenvolgende kwartale.As die totaal $ 30,000 oorskry, moet u by die CRA registreer om GST / HST te begin versamel.
  • As jy `n taxi en limousine-operateur is, moet jy by die CRA registreer vir GST / HST met betrekking tot jou taxi-dienste. Dieselfde geld vir nie-inwoner kunstenaars wat toelatings aan seminare en ander geleenthede verkoop. Hierdie vereiste hou selfs as jy kwalifiseer as `n klein verskaffer.
  • As u nie u terugkeer betyds indien nie, kan die CRA `n boete hef. En as u betaling agterstallig is, sal die Agentskap rente hef.
    • Deel op sosiale netwerke:
    Soortgelyk