Hoe om belasting vir `n oorlede persoon in te dien

Daar word gesê dat die enigste seker dinge dood en belasting is, maar selfs die dood red nie `n persoon om belasting te betaal nie. As u die eksekuteur van `n oorledene se boedel is, sluit u verantwoordelikhede in om die persoon se finale persoonlike belastingopgawe in te dien. U kan ook `n afsonderlike boedelopgawe vir inkomste wat na die persoon se dood ontvang is, indien.

Stappe

Metode 1 van 3:
Die nodige inligting versamel
1. Hersien die persoon se wil, as hulle een gehad het. Kontroleer of hulle `n begunstigde gehad het of `n trust vir hul bates opgestel het. In sommige gevalle sal die begunstigdes die belasting eerder as die boedel indien wat hulle indien. Om te weet wie die belasting sal lê, kan u help om te vermy dat iemand per ongeluk hulle per ongeluk lê.
  • Image getiteld File Belasting vir `n oorledene Stap 1
    2. Versamel die persoon se inkomsteverslagvorms. Versamel die inkomsteverslagvorms wat aan die oorledene gepos is, die decedent genoem. Dit sluit in W-2S, 1099`s en belangstelling. Hierdie vorms word gewoonlik na 31 Januarie vir die vorige jaar gestuur en moet teen die einde van Februarie aankom. As u nie seker is dat u al die nodige vorms het nie, stuur `n inligtingsversoek aan die IRS om alle belastingvorms vir die decedent te verkry. U sal die volgende benodig om `n versoek te doen:
  • Die decedent se volledige naam, adres en sosiale sekerheidsnommer
  • `N Afskrif van die doodsertifikaat
  • Óf IRS Vorm 56, kennisgewing aangaande fidusiêre verhouding (die IRS in kennis stel dat die oorlewende gade, eksekuteur of voog in die posisie van die belastingbetaler sal staan) of `n afskrif van briewe testamentêre wat deur die hof goedgekeur is (wat die persoonlike verteenwoordiger van die oorledene die gesag om sy of haar sake te bestuur).
  • Om `n afskrif van die persoon se vorige belastingopgawes te kry, gebruik IRS-vorm 4506, versoek om afskrif van belastingopgawe.
  • Image getiteld File Belasting vir `n oorledene Stap 2
    3. Besluit of jy `n gesamentlike opgawe moet indien. As die decedent op die tyd van die dood getroud is, kan `n gesamentlike belastingopgawe vir daardie belastingjaar geliasseer word. Óf die gade van die decedent of die eksekuteur kan die opgawe invul en lê. `N Volledige standaardaftrekking kan geëis word, en gesamentlike opbrengskoerse wat gebruik word.
  • As `n eksekuteur betrokke is, moet hy of sy die opgawe saam met die oorlewende gade onderteken.
  • Die opgawe moet geteken word met `n nota wat lees "liassering as oorlewende gade" In die ruimte vir die decedent se handtekening.
  • Beeld getiteld aansoek doen vir `n huweliksertifikaat in Dwarka Stap 11
    4. Verander die eienaarskap van alle rekeninge. Vir rekeninge soos onderlinge fondse en bankrekeninge, verander die eienaarskap na u naam as die eksekuteur. Doen dit so gou as moontlik na die persoon se dood, sodat die 1099 inkomsteverslag die korrekte hoeveelheid inkomste wat aan die decedent toegewys is, toon (eerder as om rente of ander inkomste wat na die dooddatum verdien word, te wys) toon). As die 1099 meer inkomste toon as wat dit behoort, moet die volle bedrag op skedule B van die opgawe rapporteer en die bedrag wat afsonderlik deur die boedel gerapporteer moet word, aftrek (die bedrag wat na die persoon se dood verdien).
    • Metode 2 van 3:
    Indiening van die finale persoonlike belastingopgawe
    1. Beeld getiteld File Belasting vir `n oorledene Stap 3
    1. Bereken die persoon se verslaggewende inkomste. Inkomste verdien tussen die begin van die jaar en die datum van die persoon se dood moet aangemeld word op die finale belastingopgawe. Enige inkomste wat verdien word nadat die persoon se dood as die boedel se inkomste beskou word, en as dit meer as $ 600 is, moet u ook `n belastingopgawe vir die boedel indien (Vorm 1041, Inkomstebelastingopgawe vir boedels en trusts).
  • Image getiteld File Belasting vir `n oorledene Stap 4
    2
    Vul vorm 1040 vir die decedent in. Lys inkomste en aftrekkings net soos u self sou doen. U kan aftrekkings op skedule A itemiseer wat die oorledene voor die dood aangegaan het, maar niemand wat daarna plaasgevind het nie. As u nie kies om nie te spesifiseer nie, kan u die volle standaard aftrekking neem. Die vorm moet ingedien word op of voor 15 April van die jaar na die persoon se dood.
  • As die decedent nie belasting in die jare wat sy of haar dood voorlê nie, moet u ook individuele inkomste vir daardie jare indien. Soek IRS korrespondensie in die decedent se persoonlike rekords of kyk deur die persoon se tjekboek vir bewyse van terugbetalings of betalings aan die U.S. Tesame.
  • As die decedent `n terugbetaling is, eis dit met behulp van Vorm 1310, die verklaring van `n persoon wat terugbetaling eis, betaal `n oorlede belastingbetaler.
  • Image getiteld File Belasting vir `n oorledene Stap 5
    3. Skryf die woord "oorledene" oor die bokant van die vorm 1040. Sluit die decedent se naam en die datum van dood in. U sal ook die Woord skryf "oorledene" (of, as jy die eggenoot is, "liassering as oorlewende gade") in die plek van die persoon se handtekening onderaan die vorm. Dit sal dit onmiddellik vir die IRS duidelik maak dat die belastingvorm geliasseer word vir iemand wat oorlede is.
    • Metode 3 van 3:
    Indiening van die boedelbelastingopgawe
    1. Image getiteld File Belasting vir `n oorlede persoon Stap 6
    1. Versamel inligting wat nodig is om boedelbelasting te lê. Wanneer `n persoon sterf, word `n nuwe boedel uit daardie persoon se bates bestaan ​​outomaties gevorm. Indien die boedel meer as $ 600 in jaarlikse bruto inkomste genereer, moet `n afsonderlike belastingvorm gebruik word om boedelbelasting te lê, benewens persoonlike inkomstebelasting. Ten einde boedelbelasting vir die decedent te lê, doen die volgende:
    • Verkry `n belasting ID nommer vir die boedel. Dit word ook `n "Werkgewer identifikasienommer," of ein. U kan aansoek doen vir `n nommer aanlyn of per faks vir pos.
    • Bereken die jaarlikse inkomste uit die decedent se bates. Bates sluit in spaarrekeninge, CD`s, effekte, aandele, huur eiendom, en enige ander inkomste toegeval na die persoon se dood.
  • Image getiteld File Belasting vir `n oorledene Stap 7
    2. Vul vorm 1041 in om belastingbelasting te lê. Vorm 1041, Amerikaanse inkomstebelastingopgawe vir boedels en trusts, is die vorm wat u moet rapporteer inkomste, winste, verliese, ens., verwant aan die decedent se boedel. Die vorm moet ingedien word op of voor 15 April van die jaar na die persoon se dood.
  • `N Decedent se boedel sy bruto inkomste op dieselfde manier as wat `n individu sou wees, sal `n decedent se boedel egter `n inkomsteverspreidingsaftrekking vir verdelings aan begunstigdes toegelaat word. Dit word aangemeld op skedules K-1 op Vorm 1041.
  • As meer tyd nodig is, kan u aansoek doen vir `n 5.5 maande verlenging met IRS-vorm 7004, Aansoek om outomatiese verlenging van tyd om sekere besigheidsinkomste belasting, inligting en ander opgawes in te dien.
  • Image getiteld File Belasting vir `n oorledene Stap 8
    3. Gebruik Vorm 706 om `n oordrag van bates vir welgestelde mense aan te meld. Vorm 706, Verenigde State se boedel (en generasie spring oordrag) belastingopgawe, word gebruik om die oordrag van bates (soos `n huis of voorraad) van die decedent om te rapporteer aan erfgename of begunstigdes. Maak seker dat u hierdie afsonderlike vorm invul en inhandig indien `n oordrag van bates plaasgevind het.
  • Die meeste mense sal nie vorm 706 nodig hê nie, aangesien dit tipies gebruik word deur ryk individue wat hoëwaarde bates aan hul erfgename moet oordra.
  • Vanaf Januarie 2019 is die basiese uitsluiting van vorm 706 $ 11,400,000, en die basiese kredietbedrag is $ 4,505,800.
  • Image getiteld File Belasting vir `n oorledene Stap 9
    4. Aansoek doen vir `n sertifikaat van ontslag voordat eiendom verkoop word. Voordat u die Decedent se huis of ander eiendom verkoop, is dit nodig om `n sertifikaat van ontslag van `n federale belastingverlies te versoek. Dit stel die eiendom vry van die outomatiese federale belastingverlies wat aan `n persoon se boedel geheg is die dag waarop hy of sy sterf. Die eiendom kan nie verkoop word totdat die retensiereg verwyder is nie. Om aansoek te doen, benodig u:
  • Die voorraad en aandeelneming van die boedelbates
  • Afskrif van die testament
  • Afskrifte van dokumente wat verband hou met die verkoop van eiendom

    • Wenke

    Besoek die Internasionale Inkomstediens se webwerf en laai publikasie 559, "Oorlewendes, Eksekuteurs en Administrateurs," Vir inligting oor die indiening van `n belastingopgawe vir `n oorlede persoon.
  • Afhangende van waar die persoon geleef het, kan hulle ook staatsinkomste vir hul inkomste en boedel verskuldig wees.
  • Dit is altyd `n goeie idee om die boedel se prokureur of `n rekenmeester alle belastingopgawes te hersien voordat u dit met die IRS lê.

    • Waarskuwings

    Onthou dat indien die persoon gesterf het voordat hy sy of haar belastingopgawe vir die vorige jaar ingeskryf het, hoef jy nie net die belastingopgawe vir die jaar van die Decedent se dood in te vul nie, maar ook die vorige jaar.

    Dinge wat jy sal nodig hê

    • W-2, 1099, 1098 en ander belastingvorme
    • Vorm 1040, 1041 en / of 706 (opsioneel), saam met toepaslike skedules en instruksies, of belastingvoorbereidingsagteware
    • Vorm 1310
    Deel op sosiale netwerke:
    Soortgelyk