Hoe om erfenisbelasting te vermy

Wanneer iemand sterf, kan die geld en eiendom aan hul begunstigdes aan `n erfenisbelasting onderworpe wees. Tog, met `n paar beplanning, kan enigiemand leer hoe om erfenisbelasting te vermy, of ten minste die impak te verminder.

Stappe

Metode 1 van 4:
Berekening van boedelbelasting
  1. Beeld getiteld Skryf `n Grant Voorstel Stap 8
1. Bepaal wat belasbaar is. Boedelbelasting en erfenisbelasting is baie soortgelyk en probeer om die oordrag van rykdom na die dood te verminder. As jy verstaan ​​hoe om hierdie belasting te bereken, sal jy ook kan verstaan ​​hoe om dit te vermy. Belasbare eiendom sluit in kontant, sekuriteite, eiendom, versekering, trusts, annuïteite en besigheidsbelange. `N Meer in-diepte beskrywing van belasbare items is ingesluit in die Interne Inkomstediens se (IRS) vorm 706, wat die boedelbelastingopgawe is. Kyk ook tot 706 instruksies vir hulp om te verstaan ​​wat as belasbaar beskou word.
  • Beeld getiteld Skryf `n Grant Voorstel Stap 18
    2. Identifiseer uitsluitings. Sommige items word nie as belasbaar beskou vir die berekening van u bruto boedel nie. Oor die algemeen sal u nie belas word vir items wat slegs deur u gade of ander individue besit word nie. Lewe boedels wat aan u gegee is in watter titel wat u dood geslaag het, sal ook nie ingesluit word nie. U sal ook nie liefdadigheidsbewaringsversamelings, maatskaplike sekuriteitsvoordele en werkersvergoeding sterftevoordele insluit nie.
  • Beeld getiteld File Belasting vir `n oorledene Stap 3
    3. Bereken jou bruto boedel. Die bruto boedel, wat op die datum van dood bereken sal word, sluit alles in wat u besit of sekere belange het in wat belasbaar is. Moenie enige uitsluiting in hierdie berekening insluit nie.
  • Wanneer u die waarde van hierdie dinge bereken, sal u die billike markwaarde (FMV) gebruik, nie wat u daarvoor betaal het nie, of wat die waarde daarvan was toe u dit verkry het. Die FMV is die prys waarteen iets tussen `n gewillige koper en gewillige verkoper sal verkoop indien nie onder dwang en albei `n goeie begrip van die relevante feite gehad het nie.
  • Byvoorbeeld, laat ons aanvaar dat wanneer u sterf, $ 2 miljoen in kontant het, $ 4 miljoen in vaste eiendom, en $ 3 miljoen in annuïteite. U het ook `n lewenslandgoed in `n huis gehad wat aan u gade in u dood geslaag is, asook werkersvergoeding sterftevoordele wat na u kind gegaan het in die bedrag van $ 750,000. In hierdie scenario sal jou bruto boedel gelyk wees aan $ 9 miljoen.
  • Beeld getiteld lêer `n uitbreiding vir belasting Stap 5
    4. Trek afleidings af. U kan u belastingaanspreeklikheid verminder deur toelaatbare aftrekkings van u bruto boedel af te trek. Wanneer u dit doen, word die oorblywende bedrag as u Belasbare boedel. In die algemeen sal u die huweliksaftrekking, liefdadigheidsaftrekkings, verbande en skuld, administrasiekoste van die boedel en verliese tydens boedeladministrasie kan aftrek.
  • Kom ons aanvaar byvoorbeeld dat wanneer u sterf, u aftrekkings kan neem in die bedrag van $ 2 miljoen gebaseer op kwalifiserende verbande en die huweliksaftrekking.
  • Op grond van die voorbeeld tot dusver is u belasbare boedel (bruto boedelaftrekkings) gelyk aan $ 7 miljoen ($ 9 miljoen - $ 2 miljoen).
  • Beeld getiteld doen `n maandelikse begrotingstap 4
    5. Identifiseer belasbare geskenke. Onder die federale wet word lewenslange geskenke aangemeld en enige geskenkbelasting wat u mag verskuldig is, word jaarliks ​​bereken. Wanneer u sterf, word die geskenke by u boedel bygevoeg om boedelbelasting te bereken. Dit lei tot u moontlik belasting betaal op die rykdom wat u weggee, sowel as die rykdom wat u gehou het en opgehoop het. Belasbare geskenke is oor die algemeen geskenke wat na 1976 gemaak is, wat nie gekwalifiseerde geskenke vir opvoedkundige of mediese doeleindes is nie, of oordragte wat kwalifiseer vir die jaarlikse geskenkbelastinguitsluiting, huweliksaftrekking of liefdadigheidsaftrekking nie. Die waarde van die geskenk is die FMV.
  • Kom ons neem byvoorbeeld dat u belasbare geskenke in die bedrag van $ 3 miljoen oor u leeftyd gegee het. Wanneer u hierdie $ 3 miljoen by u belasbare boedel voeg, sal u Kumulatiewe belasbare oordragte gelykstaande aan $ 10 miljoen ($ 3 miljoen + $ 7 miljoen).
  • Image getiteld File Belasting vir `n oorledene Stap 9
    6. Bepaal of jou boedel belasbaar is. Op hierdie stadium kan jy terugstap en bepaal of jy verder moet gaan. In 2019 is die federale toepaslike uitsluitingsbedrag $ 11.4 miljoen. `N Liassering is slegs benodig indien u kumulatiewe belasbare oordragte die uitsluitingsbedrag oorskry. As dit nie doen nie, hoef u nie `n boedelbelastingopgawe in te dien nie en u sal nie enige federale boedelbelasting verskuldig nie. As dit wel gebeur, moet u `n boedelbelastingopgawe indien.
  • Byvoorbeeld, as u kumulatiewe belasbare oordragte gelyk is aan $ 10 miljoen, sal u boedel nie belasbaar wees nie en u sal nie `n boedelbelastingopgawe moet indien nie.
  • Beeld getiteld skuldvrye stap 3
    7. Identifiseer jou voorlopige boedelbelasting. U voorlopige boedelbelasting is gelyk aan u belasting op kumulatiewe belasbare oordragte minus u belasting op aangepaste belasbare geskenke. U belasting op kumulatiewe belasbare oordragte word bereken op grond van die verenigde belastingkoersskedule. In 2019 was die topbelastingkoers 40%. U kan u belasting op aangepaste belasbare geskenke aftrek omdat dit gedurende u leeftyd belas is deur u jaarlikse geskenkbelasting.
  • Byvoorbeeld, as u kumulatiewe belasbare oordragte gelyk is aan $ 10 miljoen, met `n topbelastingkoers van 40%, sal u belasting op kumulatiewe belasbare oordragte $ 4 miljoen wees. U sal egter u belasting op aangepaste belasbare geskenke kan aftrek. Aangesien u belasbare geskenke aangepas het wat gelykstaande is aan $ 3 miljoen, sal die belasting wat u reeds in u leeftyd op die bedrag betaal het, van $ 4 miljoen afgetrek word. Kom ons aanvaar, ter wille van hierdie voorbeeld, dat u belasting op aangepaste belasbare geskenke gelyk is aan $ 1.2 miljoen. As dit die geval was, sal u voorlopige boedelbelasting $ 2 wees.8 miljoen ($ 4 miljoen - $ 1.2 miljoen).
  • Beeld getiteld lêer `n uitbreiding vir belasting Stap 12
    8. Aftrek krediete. Nadat u u voorlopige boedelbelasting bereken het, kan u verskeie krediete van daardie bedrag begin aftrek. Die grootste krediet is gewoonlik die verenigde krediet. In 2019 was die verenigde krediet $ 4,505,800.
  • Byvoorbeeld, u sal die verenigde krediet kan aftrek, wat u sal aanvaar het op $ 4,505,800 gebly, van u voorlopige boedelbelasting. Kom ons neem aan dat dit die enigste krediet is wat u kan neem.
  • Beeld getiteld Kies die regte egskeidingsadvokaat Stap 18
    9. Herken jou boedelbelastingaanspreeklikheid. Aan die einde van al u berekeninge sal u met u finale federale boedelbelastingbedrag gelaat word. In hierdie voorbeeld sal die bedrag van die verskuldigde belasting $ 0 wees, omdat $ 2,800,000 - $ 4,505,800 `n negatiewe getal is.
    • Metode 2 van 4:
    Beweeg om staatsbelasting te vermy
    1. Beeld getiteld aansoek doen vir kinderondersteuning Stap 21
    1. Bepaal of `n staatsgoedere of erfenisbelasting van toepassing is. Verskeie state het boedelbelasting of erfenisbelasting, maar hierdie state is die minderheid. Erfenis- en boedelbelasting is baie soortgelyke belasting, aangesien beide probeer om die oordrag van geërfde rykdom te verminder. `N Erfenisbelasting is egter van toepassing op oordragte, Terwyl die boedelbelasting op die boedels self van toepassing is, ongeag wie die ontvanger is.
    • Die volgende state het boedelbelasting: Washington, Oregon, Minnesota, Illinois, Hawaii, New York, Maine, Vermont, Massachusetts, Rhode Island, Connecticut, Maryland en Washington, D.C. New Jersey en Delaware het nie meer boedelbelasting vir sterftes wat na 1/1/2018 plaasgevind het nie. Byvoorbeeld, as jy in Oregon woon, is die vrystellingsdrempel $ 1 miljoen en die belastingkoers is iewers tussen .8% en 16% (afhangende van die grootte van jou boedel).
    • Die volgende state het erfenisbelasting: Nebraska, Iowa, Kentucky, Pennsylvania, New Jersey en Maryland. Byvoorbeeld, as jy in Iowa woon, kan oordragte by die dood `n belasting van iewers tussen 0% en 15% aangaan, afhangende van die bedrag van die oordrag.
  • Beeld getiteld kry uit skuld Stap 6
    2. Gebruik u boedelbelastingberekeninge om u staatsaanspreeklikheid te bepaal. Gebruik jou berekeninge om jou belasbare boedel te identifiseer. As u belasbare boedel die vrystellingsdrempel in die staat waarin u woon, oorskry, kan u dalk oorweeg om die belastingaanspreeklikheid te vermy.
  • Beeld getiteld Verander jou adres Stap 3
    3. Vestig `n alternatiewe verblyf. As u in `n staat met `n erfenisbelasting woon en dit wil vermy, oorweeg dit om die verbintenis elders in `n jurisdiksie sonder `n erfenisbelasting te vestig. U kan permanent verhuis, of verdeel u tyd tussen u ou koshuis en u nuwe een. As u egter u tyd verdeel, moet u egter `n rekord vestig wat u eis van `n nuwe verblyf ondersteun. Doen dinge soos om jou voertuigregistrasie, kiesersregistrasie te verander en jou pos aan jou nuwe adres te stuur.
    • Metode 3 van 4:
    Oordrag van u boedel aan u gade
    1. Image getiteld aankondig jou aftrede Stap 1
    1. Verstaan ​​die oordragreël. As `n oorlewende gade die erfgenaam is, is daar geen toepaslike federale boedelbelasting solank die gade `n U is nie.S. burger.
    • As `n oorlewende gade nie `n U is nie.S. burger, doen sommige boedelbeplanning om `n spesiale vertroue aan die gade te verlaat. Die boedel sal egter belas word sodra die oorlewende gade sterf.
  • Beeld getiteld ontwikkel kritiese denkvaardighede Stap 18
    2. Verstaan ​​die implikasies van die standaard boedelbelastingaftrekking. Die eerste $ 11.4 miljoen van `n boedel is vrygestel van belasting. Dit beteken dat indien die waarde van u boedel $ 15 was.4 miljoen, slegs die tweede $ 4 miljoen is onderhewig aan belasting.
  • Beeld getiteld afgevaardigde stap 3
    3. Stel `n boedelplan op. Boedelbeplanning is die beste manier om belasting te beperk.
  • Dateer die boedelplan op `n gereelde basis op om belastingregveranderings, veranderinge in bates en gesinsveranderinge te weerspieël.
  • `N Boedelplan het die bykomende voordeel om onenigheid tussen begunstigdes na `n dood te voorkom.
  • 4. Maak gebruik van die eiendomsregbaarheidsreël. `N Reël wat in 2010 in werking getree het, maak dit vir een gade moontlik om enige ongebruikte lewenslange boedelvrystelling aan die ander gade oor te dra wanneer hulle verbygaan. Dit beteken dat u gade kan baat vind by u vrystelling op u dood sonder dat u `n gedeelte van u boedel aan hulle moet oordra. Om voordeel te trek uit hierdie reël moet u `n boedelbelastingopgawe indien, selfs al is u boedel nie belasbaar nie.
  • As u nie `n opgawe indien nie, sal u gade u nie-ongebruikte vrystellings nie kan gebruik nie.
  • Alternatiewelik kan u van u boedel aan u gade oordra, en die bedrag sal van belasting op u dood vrygestel word. Dit is nie gewoonlik nodig as u egter die draagbaarheidsreël gebruik nie.
    • Metode 4 van 4:
    Vermy erfenisbelasting deur jou boedel te verminder
    1. Beeld getiteld Skep `n begroting Stap 12
    1. Gee geld aan toekomstige erfgename terwyl dit lewendig is. Individue kan tot $ 15,000 per jaar ontvang sonder om belas te word. Nadat u u jaarlikse limiet bereik het, sal enige ander oordrag as `n geskenk belas word. Terwyl daar `n beperking van $ 11 is.4 miljoen in belastingvrye geskenke per leeftyd, tot op daardie punt bereik is, kan u u toekomstige erfgename $ 15,000 per jaar onbepaald gee. Verder kan u die geld in `n trust deponeer waar dit beskerm word en kan mettertyd ophoop.
    • As `n gawe van geld vir hoër onderwys of mediese uitgawes betaal, is daar geen beperking op die bedrag wat belastingvry kan kry nie, aangesien dit oorweeg word "Gekwalifiseerde Oordragte." Hou egter in gedagte dat die geld direk aan die opvoedkundige of mediese fasiliteit gegee moet word wat die diens lewer om te kwalifiseer.
    • As daar kommer is oor geskenke aan `n kind, kan `n crummey-trust opgestel word wat die weldoeners toelaat om voorwaardes te vereis oor hoe en wanneer die begunstigde toegang tot die geld ontvang.
    • As `n geskenk gemaak word aan iemand wat meer as `n generasie jonger is, soos `n kleinkind, kan geskenke onderhewig wees aan die generasie-skip-oordrag (GST) belasting.
  • Beeld getiteld skuldvrye stap 4
    2. Oorweeg lewensversekering. Indien die erfenis hoofsaaklik nie-kontantbates soos eiendom of besigheid sal wees, maak `n beleid vir die bedrag van die boedelbelasting dit vir begunstigdes moontlik om bates te behou eerder as om hulle te verkoop om `n erfenisbelasting te betaal.
  • Beeld getiteld Koop `n voorraad sonder `n aandelemakelaar Stap 5
    3. Oordrag van lewensversekeringspolisse aan onherroeplike lewensversekeringstrust. Nog `n alternatief (of daaropvolgende stap) skep `n lewensversekeringstrust as die begunstigde van die beleid in boedelbeplanning. Solank die trust minstens 3 jaar voor die dood opgestel word, word die doodsvoordele in die polis nie getel na die waarde van die boedel nie.
  • Beeld getiteld mark `n produk Stap 19
    4. Oorweeg `n Grantor-behoue ​​annuïteitstrust (grat). Met `n grat word inkomste-produserende bates in die trust vir die lewe van die trust oorgedra, gewoonlik 5 jaar, teen `n afslagwaarde. U ontvang jaarlikse betalings en enige waardering is belastingvry aan begunstigdes van die trust.
  • Beeld getiteld Onderhandel `n aanbod Stap 8
    5. Stel `n gekwalifiseerde Living Trust (QLT) op. `N KWLT verwyder jou woning van die waarde van jou boedel en dra dit vir `n tydperk van jare na `n trust oor (gewoonlik 10-15). Terwyl die trust jou huis besit, kan jy daar bly woon. Sodra die trust verstryk, sal eienaarskap van u huis na u erfgename oorgedra word. As jy nog in jou huis wil woon, werk dan `n huurreëling uit.
  • Beeld getiteld Onderhandel `n aanbod Stap 6
    6. Oordrag bates soos vaste eiendom aan beperkte vennootskappe om die belastingwaarde van bates te beperk. Begunstigdes kan dan aandele in die beperkte vennootskap gegee word.

    • Wenke

    Gaan met `n belastingadviseur oor spesifieke situasies rakende erfenisbelasting.
    Deel op sosiale netwerke:
    Soortgelyk