Hoe om te verhoed dat geskenkbelasting betaal word: 13 stappe (met prente)

In die Verenigde State word individue belas vir eiendomsoordragte van een persoon na `n ander vir minder as markwaarde. Daar is baie redes om eiendom gratis of vir `n verlaagde prys te oordra, en om geskenkbelastingwette te verstaan voordat u die geskenk kan help om u te help om heffende belasting te verminder of te voorkom indien moontlik. Hierdie artikel handel oor geskenkbelastingwette in Amerika, maar onthou dat wette in ander lande sal verskil.

Stappe

Deel 1 van 3:

Verstaan Geskenkbelastingreg

1. Leer oor geskenkbelastingwet. Federale en staatswette bepaal hoeveel eiendom en / of bates een persoon aan `n ander kan gee (gratis of teen `n verlaagde koers) sonder om `n fooi in belasting te betaal. Hou in gedagte dat baie min Amerikaners ooit `n geskenkbelasting moet betaal, want baie min is ryk genoeg om geskenke te gee wat die toelaatbare limiet en lasbrief oorskry.

Die federale wet wat geskenkbelasting beheer, word die "verenigde federale geskenk en boedelbelasting" en word beheer deur die Interne Inkomstediens. Die maksimum federale geskenk en boedelbelastingkoers is tans 40%.
Staatswette geld ook vir geskenk- en boedelbelasting. Twee state, Connecticut en Minnesota, het hul eie wette vir geskenkbelasting, so as jy in een van hierdie state woon, moet jy weet hoe hierdie wette verskil.

Beeld getiteld vermy betaal geskenkbelasting Stap 2

2. Ken die verskil tussen geskenkbelastingwet en Boedelbelastingreg. Die twee aspekte van hierdie verenigde belastingkode het `n verhouding, maar word afsonderlik gereguleer.

Geskenkbelastingwet is van toepassing op eiendom en bates wat van een lewende persoon aan `n ander gegee word.

Boedelbelastingwet is van toepassing op eiendom en bates wat op die dood aan erfgename gelaat word.

Beeld getiteld Vermy betaling van geskenkbelasting Stap 3

3. Verstaan die verhouding tussen geskenkbelasting en boedelbelasting. Terwyl dit nie dieselfde is nie, is hulle deel van wat die genoem word "verenigde federale geskenk en boedelbelasting," omdat wette wat die een beheer, die ander raak.

Boedelbelasting is kumulatief oor die leeftyd van die geskenkgewer. Enige belasbare geld wat jy `n erfgenaam tydens jou leeftyd geskenk het, sal tel na die boedel dat jy hulle op jou dood verlaat.

Byvoorbeeld, as jy jou kind $ 200,000 elke jaar vir 10 jaar gee, en op die dood verlaat hulle $ 5 miljoen, sal jou totale geskenk vir belastingdoeleindes `n waarde van $ 7 miljoen hê.

Deel 2 van 3:

Verkryging van vrystelling

1. Ken die vrystellingskoers. Die vrystellingskoers verwys na die bedrag of waarde van eiendom of bates wat een persoon kan gee sonder om belas te word. Vrystellingskoerse wissel teen jaar as gevolg van inflasie, en word voor die aanvang van elke kalenderjaar deur die IRS aangekondig.

Die jaarlikse geskenkbelasting-uitsluitingsbedrag is $ 15,000 vir 2019. Met ander woorde, jy kan $ 15,000 of $ 15,000 van eiendom gee aan soveel mense as wat jy wil in `n jaar se tyd, sonder om `n geskenkbelastingopgawe in te dien om die geskenk aan die IRS te rapporteer.
Federale boedelbelastingvrystellings, of die bedrag of waarde van eiendom wat een persoon aan hul erfgename kan verlaat sonder om belas te word, is $ 11.4 miljoen in 2019. Dit beteken as `n persoon meer as $ 11 verlaat.4 miljoen in eiendom of ander bates aan hul erfgename sal dit teen `n koers van 40% belas word.

Beeld getiteld vermy betaal geskenkbelasting Stap 5

2. Maak gebruik van die vrystellingskoers. Om die jaarlikse koers te ken, kan u help om slim geskenke te maak wat nie belas sal word nie.

Jy kan soveel geskenke van $ 15,000 of minder jaarliks gee as wat jy wil soveel mense as wat jy wil. As jy 4 kinders het, kan jy al 4 $ 15,000 of die ekwivalent in eiendom of bates elke Kersfees gee. As jy 8 kleinkinders het, kan hulle ook $ 15,000 elk kry.

Omdat spoges lêer geskenkbelasting opbrengste afsonderlik, 2 gades kan elk $ 15,000 van geskenke maak aan, maar baie mense wat hulle in `n jaar wil hê, en hierdie geskenke is uitgesluit.

Beeld getiteld Vermy betaal Geskenkbelasting Stap 6

3. Verstaan watter geskenke nie as belasbare geskenke beskou word nie. Die federale regering belast nie sekere geskenke nie, dus dit is goeie keuses as jy `n geskenk wil maak wat vrygestel is van belastingwette. Sommige vrygestelde geskenke sluit in:

Geskenke wat aan u gade gegee word. U kan `n onbeperkte bedrag van eiendom aan u gade oordra sonder om geskenkbelasting te betaal, solank hulle `n burger van die Verenigde State is.

Diegene wat vir onderrig gebruik word. Geld of eiendom wat gebruik word om te betaal vir onderrig by `n gekwalifiseerde kollege of universiteit is vrygestel van federale geskenkbelasting, mits u dit direk aan die opvoedkundige instelling betaal. So, in plaas daarvan om net daardie $ 15,000 as `n geskenk aan jou kind te gee, betaal eerder vir `n jaar van kollege. Om te bepaal of `n spesifieke kollege of universiteit `n gekwalifiseerde instelling vir federale geskenkbelastingdoeleindes is, raadpleeg `n gesertifiseerde openbare rekenmeester of belastingprokureur. Oor die algemeen kwalifiseer geakkrediteerde universiteite.

Diegene wat gebruik word om mediese uitgawes af te betaal. Geld of eiendom wat gebruik word om iemand anders se mediese uitgawes te betaal, is vrygestel van die federale geskenkbelasting. Om te kwalifiseer, moet dit direk aan die gesondheidsorgverskaffer betaal word.

Geskenke gegee aan politieke organisasies vir hul eie gebruik. Om te bepaal of `n geskenk wat u aan `n politieke organisasie gemaak het, `n nie-belasbare geskenk is, raadpleeg `n gesertifiseerde openbare rekenmeester of belastingprokureur.

Diegene wat aan gekwalifiseerde liefdadigheidsorganisasies gegee word. Om te bepaal of `n geskenk wat u aan `n liefdadigheidsorganisasie gemaak het, `n nie-belasbare geskenk is, raadpleeg `n gesertifiseerde openbare rekenmeester of belastingprokureur.

Deel 3 van 3:

Struktureer jou geskenk om belasting te vermy

1. Gee die geskenk gesamentlik met jou gade. Aangesien u en u gade elk `n jaarlikse geskenkbelastingvrystelling het, kan u `n geskenk van twee keer soveel aan enige persoon in `n jaar gee deur die geskenk met u gade gesamentlik te gee.

Byvoorbeeld, in 2019 het jy en jou gade elk `n $ 15,000 per persoon vrystelling. U kan dus $ 15,000 aan u seun geskenk en u gade kan $ 15,000 aan u seun geskenk, vir `n totaal van $ 30,000.
As u gade `n nie-inwoner is, kan u nie `n geskenkbelasting kan vermy deur u geskenke te verdeel nie. Raadpleeg die huidige IRS-reëls om te bepaal of u en u gade in aanmerking kom vir hierdie vrystelling.

Beeld getiteld Vermy betaal Geskenkbelasting Stap 8

2. Gee die geskenk aan gades. Net soos gades kan die grootte van `n geskenk verdubbel deur dit saam te gee, kan jy dus die grootte van `n geskenk verdubbel deur dit aan `n getroude paartjie te gee.

Byvoorbeeld, in 2019 kan jy $ 15,000 aan jou seun geskenk en $ 15,000 aan jou seun se vrou, vir `n totaal van $ 30,000, sonder om geskenkbelasting te betaal.

Kombineer hierdie leemte met die vorige een, en as jy getroud is, kan jy en jou gade jou seun en sy gade `n totaal van $ 60,000 gee sonder om geskenkbelasting te betaal.

Beeld getiteld vermy betaal geskenkbelasting Stap 9

3. Gebruik jou lewenslange geskenkbelastingvrystelling. As gevolg van die verhouding tussen die boedelbelastingkode en die geskenkbelastingkode, kan u in wese die betaling van geskenkbelasting uitstel indien u geskenke nie die leeftydperk oorskry nie.

`N individu kan tot $ 11 maak.4 miljoen in aanmeldbare geskenke, bo die jaarlikse uitsluitingsbedrag, en hoef nie geskenkbelasting te betaal nie. In plaas daarvan kan hulle die individuele leeftydkrediet gebruik om te verhoed dat die belasting betaal word. Eers na die totaal van alle aanmeldbare geskenke oorskry $ 11.4 miljoen in `n leeftyd is geskenkbelasting verskuldig.

Byvoorbeeld, as jy jou seun $ 16,000 per jaar vir 5 jaar geskenk het, sal $ 1.000 per jaar van daardie geskenke belasbaar wees vir `n totale belasbare geskenkbedrag van $ 5,000. Terwyl u nog `n geskenkbelastingopgawe moet indien, kan u elke 5 jaar $ 1,000 van u lewenslange vrystelling gebruik, wat elke jaar van $ 1,000 van geskenkbelasting vrystel. Aan die einde van die 5 jaar het u $ 5,000 van u $ 11 gebruik.4 miljoen lewenslange vrystelling.

4. Bied geskenke wat vrygestel is van die geskenkbelasting. Sommige tipes geskenke is nie onderworpe aan die geskenkbelasting nie en sny ook nie in u lewenslange vrystelling nie. Byvoorbeeld, jy kan `n bydrae lewer tot 529 kollege spaarplan van tot 5 keer die jaarlikse geskenk uitsluiting bedrag (wat $ 15,000 in 2019 is). Hierdie bydrae sal nie enige geskenkbelasting aangaan of enige van u lewenslange vrystelling gebruik nie.

U kan byvoorbeeld soveel as $ 75,000 bydra tot `n 529-plan in `n enkelbedrag, of u en u gade saam kan tot $ 150,000 bydra tot $ 150,000.

Die IRS sal so `n geskenk behandel asof dit meer as 5 jaar in inkremente gemaak is. U moet die geskenk op u belastingopgawe elke jaar oor die volgende 5 jaar moet rapporteer.

Beeld getiteld Vermy betaal Geskenkbelasting Stap 10

Stel `n trust op. Sommige tipes trusts kan u help om geskenkbelasting te betaal. Sommige trusts wat algemeen vir hierdie doel gebruik word, sluit in:

Grantor behou annuïteitstrust, of grat. Dit is `n trust wat vir `n vasgestelde aantal jare geskep is, `n termyn genoem. Aan die einde van die kwartaal kry iemand soos `n kind of kleinkind die trustbates. Hierdie persoon word die Restantman genoem, omdat hulle die res van die trustbates kry. Gedurende die trust se termyn ontvang die toekenning annuïteitsbetalings van die trust. Aangesien die oorblywende rente bereken word op die tydstip waarop die trust geskep word, en nie op die tydstip waarop die trust beëindig word nie, sal die begaafde bedrag eintlik veel hoër wees as die bedrag waarop u belasting moet betaal. Die trustbates kan dus na die Restantman oorgedra word, of teen `n afslagwaarde.

Byvoorbeeld, as jy $ 1,000,000 in `n grette vir een jaar sit, neem twee $ 500,000 annuïteitsbetalings, en neem `n 5 persent eenvoudige rentekoers aan. Die bedrag wat aan die Restantman gaan, sal slegs die rente verdien, wat jy aanvaar, sal 5 persent van wees. $ 1.000.000, of $ 50,000. As die grat egter 8 persent rente verdien, of $ 80,000, sal die Restantman $ 30,000 meer ontvang as wat jy oorspronklik bereken het, en dit sal `n belastingvrye geskenk wees.

Persoonlike Residence Trust. Dit is `n trust waarop `n persoon hul persoonlike verblyf tydens hul leeftyd titeld. `N Verskaffing van die trust bepaal dat die begunstigdes `n sekere aantal jare moet wag voordat die huis ontvang word. Net soos met `n grat word die waarde van die geskenk bereken op die tydstip waarop die trust geskep word, nie op die oomblik dat dit beëindig word nie. Omdat die huis kan waardeer voordat u begunstigdes dit ontvang, word die gewaardeerde waarde vry van geskenkbelasting oorgedra.

Byvoorbeeld, as jou huis op $ 50,000 gewaardeer word wanneer jy dit in `n 5-jarige persoonlike verblyfvertroue plaas, is die bedrag wat jy sal gebruik om geskenkbelasting te bereken, $ 50,000. Met verloop van tyd sal die waarde van die Real Estate styg of waardeer, en in 5 jaar, wanneer die trust eindig, indien die huis $ 70,000 werd is, sal die gewaardeerde waarde of $ 20,000 aan die begunstigdes-geskenkbelasting vry wees.

Dinastie Trust. Dinastie trusts is soortgelyk aan grats, en verminder of elimineer geskenkbelasting op dieselfde manier, die berekening van die waarde van die geskenk op die tydstip waarop die trust geskep word en nie op die tydstip waarop dit beëindig word nie, dus is die waarde van enige waardering nie onderhewig aan geskenk nie. belasting. `N Dinastiese vertroue verskil in dat dit opgestel is om deur verskeie geslagte te hou, rente en inkomste te versprei aan verskeie opeenvolgende geslagte, en vermy geskenk- en boedelbelasting dwarsdeur.

Byvoorbeeld, jy kan `n dinastie vertroue opstel, met $ 5.000.000, neem annuïteitsbetalings van $ 50,000 per jaar vir die res van jou lewe, versprei enige rente wat aan jou kinders en kleinkinders vir hul leeftye verdien word, en beëindig die trust tydens jou groot kleinkinders se leeftyd. , wat hulle die oorblywende saldo verlaat.

Beeld getiteld Vermy betaal Geskenkbelasting Stap 11

6. Oordrag van eiendom vir nie minder nie as billike markwaarde. Wanneer eiendom vir billike markwaarde oorgedra word, is dit vrygestel van geskenkbelasting, aangesien dit as `n verkoop beskou word, en nie `n geskenk nie.

Billike markwaarde word gedefinieer as die prys waarteen die eiendom tussen `n gewillige koper en `n gewillige verkoper sal verander, wat nie onder enige dwang is om te koop of te verkoop nie, en beide met redelike kennis van die relevante feite. Relevante feite sluit in of die item behoorlik werk, hoe oud dit is, en of daar enige skade daaraan is.

Byvoorbeeld, as jou motor op $ 10,000 gewaardeer word, en jy dit aan jou kind gee in ruil vir enigiets wat op $ 10,000 of meer gewaardeer is, soos kontant of `n voertuig van hulle, het jy die motor aan jou kind verkoop, nie begaafd nie. As u egter die motor aan u kind in ruil vir $ 5,000 in kontant gee, het u die verskil tussen die $ 10,000 van eiendom wat u gegee het, begaaf en die $ 5,000 in kontant wat u ontvang het, vir `n totaal van `n $ 5,000-geskenk aan u kind.

Beeld getiteld Vermy betaling van geskenkbelasting Stap 12

7. Gee die geskenk as `n erfenis na jou dood. In 2019 is federale boedelbelasting slegs verskuldig op boedels ter waarde van $ 11.4 miljoen.

As die federale boedelbelasting nie op u boedel verskuldig sal wees nie, kan die eiendom as erfenis goedkoper wees as om dit as `n geskenk te gee. Staatsregering Belasting het oor die algemeen `n veel hoër vrystelling as federale geskenkbelasting.

Video.

Deur hierdie diens te gebruik, kan sommige inligting met YouTube gedeel word.

Wenke

Maak seker dat u `n geskenkbelastingopgawe indien indien die waarde van u geskenk $ 15,000 oorskry (vanaf 2019). Baie mense vergeet hierdie noodsaaklike stap, maar as enige eiendom of bates hande verander, moet u vorm 709 met u jaarlikse belasting lê.

Getroude paartjies wat hul gesamentlike eiendom aan `n ander persoon gee, moet elkeen `n vorm 709 afsonderlik indien. Daar is nie so iets soos gesamentlike liassering wanneer dit kom by geskenkbelastingopgawes nie.

Waarskuwings

Die voorbeelde hier is slegs vir illustratiewe doeleindes en die syfers wat gebruik word, verteenwoordig nie tipiese rentekoerse, huiswaardes of waardering nie.

Die gebruik van die lewenslange geskenkbelastingkrediet kan u boedelbelastingkrediet verminder, wat veroorsaak dat u boedel addisionele boedelbelasting na u dood aangaan.U moet altyd met `n belastingprofessie konsulteer voordat u groot geskenke gee en rapporteer.

Geskenkontvangers kan verantwoordelik wees vir kapitaalwinsbelasting op enige toename in die waarde van `n geskenk. Byvoorbeeld, as jy voorraad koop vir $ 1,000 vanjaar, en gee dit aan jou dogter in 10 jaar, wanneer dit $ 5,000 werd is, verkoop sy dit 5 jaar later, vir $ 10,000, kan sy verantwoordelik wees vir die betaling van kapitaalwinsbelasting op die Hele $ 9,000 toename in die waarde van die voorraad. U moet met `n boedel- of belastingprokureur of `n gesertifiseerde openbare rekenmeester konsulteer indien u die ontvanger van `n geskenk van eiendom of fondse anders as kontant is.

Deel op sosiale netwerke: