Hoe om belasbare inkomste op huur eiendomme te bereken: 10 stappe

As u eiendom besit wat u verhuur aan huurders of vakansie eiendom wat u aan ander huur wanneer u dit nie gebruik nie, kan u belasbare huurinkomste hê. Huurinkomste is onderhewig aan gewone inkomstebelasting. U gebruik tipies skedule E, aanvullende inkomste en verlies om u belasbare inkomste op enige eiendom wat u besit en uit te huur, te bereken.

Stappe

Deel 1 van 3:

Bepaling van bruto huurinkomste

1. Bepaal of jy `n kontantbasis of toevallingsmetode belastingbetaler wil wees. Die kontantbasis is die meer algemene metode. Met `n kontantbasismetode rapporteer u huurinkomste wat u tydens die belastingjaar werklik ontvang het.

Met `n toevallingsmetode rapporteer jy huurinkomste gebaseer op wanneer jy dit verdien.

Beeld getiteld bereken belasbare inkomste op huur eiendomme Stap 2

2. Voeg al die bronne van inkomste uit u huur eiendomme op. Dit sluit in huur, vooruit huur en die volgende:

Gelde betaal om `n huurkontrak te kanselleer-

Utilities en ander uitgawes wat deur die huurder betaal is-

Dienste of eiendom wat u ontvang het vir huur in plaas van kontant- en

Sekuriteit deposito bedrae wat u besluit om te hou, gewoonlik by die beëindiging van die huurkontrak. Dit sluit nie sekuriteitsdeposito`s in wat u ontvang en van plan is om terug te keer na die huurder by die beëindiging van die huurkontrak nie. As u `n sekuriteitsdeposito van die eerste en laaste maande se huur ontvang, moet die bedrae in u bruto inkomste ingesluit word indien hulle bedoel is om vir die maande huur te dek.

Beeld getiteld bereken belasbare inkomste op huur eiendomme Stap 3

3. Gee die totaal op reël 3 van u skedule E, na "Huurgeld ontvang."U kan huurinkomste vir soveel as 3 eiendomme op `n enkele skedule E lys. Die skedule bied drie kolomme vir elk van die 3 eiendomme. Maak seker dat die fisiese adresse u onder 1A ooreenstem met die huurgeld.

Gestel byvoorbeeld dat u huise te huur op 123 Hoofstraat en 345 Mulberrytraat. U lys die hoofstraathuis langsaan "N" en die Mulberry Street House langsaan "B." Wanneer u u inkomste invul, maak seker dat u die huur wat u ontvang vir die hoofstraathuis in kolom A en die Mulberry Street House Huur in Kolom B.

Vir die doeleindes van die voorbeeld, neem aan dat u $ 100,000 in huur ontvang het vir die huis op Main Street, en $ 80,000 in huurgeld vir die huis op Mulberry Street.

As u meer as 3 huur eiendomme het, moet u `n addisionele vorm gebruik.

Deel 2 van 3:

Totaal van uitgawes

1. Versamel en kategoriseer Uitgawes wat u op elke huur eiendom aangegaan het. U kan uitgawes afdwing vir die handhawing, bewaring en bestuur van u huur eiendomme. Die uitgawes op skedule E word opgebreek in spesifieke kategorieë soos reklame, bestuursfooie, herstelwerk, voorrade, belasting en nutsdienste.

Voeg jou uitgawes vir elke kategorie op, sit dan die bedrag in die korrekte blokkie. Soos met inkomste, maak seker dat jy die korrekte uitgawes in die kolom vir die korrekte eiendom ooreenstem, indien u meer as een eiendom op die skedule het.

Beeld getiteld bereken belasbare inkomste op huur eiendomme Stap 5

2. Bereken enige waardeverminderingskoste. Terwyl herstelwerk soos die skildery of vervanging van `n dak alles gelyktydig afgetrek kan word, moet verbeterings soos die byvoeging van `n swembad of die installering van nuwe isolasie oor `n paar jaar eerder as in die jaar wat jy vir hulle betaal het, afgetrek word. Let daarop dat waardeverminderingskoste die kostebasis van u huur eiendom verminder en enige winste wat u ontvang, verhoog wanneer u uiteindelik die eiendom verkoop.

Oor die algemeen moet u u koste of ander belastingbasis vir die eiendom neem, die koste toeken aan die verskillende tipes eiendom wat in u huur ingesluit is, en gebruik dan die tariewe, metodes en nuttige lewens wat deur die IRS gespesifiseer word vir die tipes eiendom aan Vind jou jaarlikse waardevermindering.

U kan `n gedeelte van die koste van die eiendom toewys om te land (as u `n huis huur, nie `n woonstel nie). Kyk na die plaaslike eiendomsbelasting-assessering en kyk hoe die waarde van die eiendom tussen die gebou en verbeterings teenoor grond toegeken word. Jy kry nie `n waardevermindering aftrekking vir grond nie.

Byvoorbeeld, indien die eiendomsbelasting-assessor 20% van die eiendom se waarde van die eiendom toegeken het, sou u $ 40,000 toeken aan grond (20% x $ 200,000), wat nie gedepresieer word nie. Dan kan u $ 160,000 ($ 200,000 - $ 40,000) aan die gebou toewys, wat meer as 27 afgeskryf sal word.5 jaar (wat is die tipiese lengte vir residensiële eiendomme).

Eiendom soos heinings of meubels word tipies afgeskryf deur die dalende saldo-metode te gebruik. Die IRS dui aan dat jy meubels moet depresieer met 200% dalende saldo. Om u jaarlikse waardevermindering te vind, verwys na die dalende balansstabelle wat deur die IRS gepubliseer word.

Beeld getiteld bereken belasbare inkomste op huur eiendomme Stap 6

3. Voeg al u uitgawes in elke kategorie, insluitend waardevermindering, en voer die totaal op lyn 20 van u skedule E in. E. Gestel jy het byvoorbeeld uitgawes in totaal $ 50,000 vir jou hoofstraathuis. U sal die bedrag op lyn 20 in kolom A betree. As u $ 80,000 in uitgawes vir u Mulberry Street House gehad het, sal die bedrag op lyn 20 in kolom B gaan.

Deel 3 van 3:

Vind belasbare inkomste

1. Trek u totale uitgawes op lyn 20 van u totale inkomste op lyn 3, en voer die uitslag op lyn 21 in. Oor die algemeen sal hierdie bedrag u belasbare inkomste uit u huur eiendom wees. As die bedrag negatief is, het u `n verlies op u huur eiendom. U sal ander vorms moet raadpleeg om te bepaal of u verliese aftrekbaar is.

Beeld getiteld bereken belasbare inkomste op huur eiendomme Stap 8

2. Gee enige positiewe bedrag van lyn 21 op lyn 24. As u verliese het, moet hulle nie op hierdie lyn ingesluit word nie. Byvoorbeeld, aangesien u $ 100,000 in huur vir u hoofstraathuis ontvang het, het u slegs $ 50,000 in uitgawes aangegaan, u inkomste op die hoofstraathuis is $ 50,000. Aangesien u inkomste en uitgawes vir die Mulberry Street House presies dieselfde is, het u geen huurinkomste vir daardie eiendom nie.

Beeld getiteld bereken belasbare inkomste op huur eiendomme Stap 9

3. Voer enige verliese op lyn 25 in. Dit sluit in enige aftrekbare huurverliese verliese wat u op lyn 22 ingeskryf het nadat u passiewe aktiwiteitsverliese bereken het met behulp van vorm 8582. Passiewe aktiwiteitsverliese is ingewikkeld, maar in die algemeen kan u soveel as $ 25,000 per jaar in verliese op huur eiendomme aftrek indien u `n aangepaste bruto inkomste van minder as $ 100,000 het.

Beeld getiteld bereken belasbare inkomste op huur eiendomme Stap 10

4. Voeg lyne 24 en 25 by en betree die resultaat op lyn 26. Hierdie bedrag is u totale belasbare huurinkomste, en moet op u 1040 ingesluit word.

Om die voorbeeld te voltooi, sal u totale belasbare huurinkomste vir u twee huise op Main Street en Mulberry Street $ 50,000 wees.

Wenke

As u aansienlike dienste soos slavindienste vir u huurders se gerief verskaf, moet u skedule C, wins of verlies van besigheid gebruik om die huurinkomste te rapporteer, eerder as skedule e. Bylae E word gebruik as u slegs basiese dienste soos utilities of asblikversameling verskaf.

As u kwalifiseer as `n eiendomsbedryf, kan u dalk meer van u huurverliese aftrek. Praat met `n belastingadviseur vir meer inligting.

As u `n kommersiële eiendom besit en die ruimte verhuur aan `n besigheid wat u besit en hardloop, kan spesiale reëls van toepassing wees wat u toelaat om verliese wat met die eiendom verband hou, te neem. Om te help om hierdie belastingbeplanningsgeleenthede te verstaan en te gebruik, praat met `n belastingadviseur.

Waarskuwings

Enige betalings wat u ontvang ná `n huurderoefeninge `n Opsie om te koop, word as opbrengs van `n verkoop eerder as huurinkomste behandel.

As u persoonlik `n vakansiehuis vir meer as 14 dae in `n jaar gebruik, of meer as 10 persent van die dae wat u dit aan ander teen `n billike markprys verhuur - wat ookal groter is - word dit nie as `n huurgeld vir belasting geklassifiseer nie. doeleindes.

Deel op sosiale netwerke: